每个月满心欢喜盼着发工资，可到手后却发现比预期少了些，心里不禁犯嘀咕：钱都去哪儿了？其实，个人所得税从中 “拿” 走了一部分。
好多人对个人所得税的征收标准一知半解，刚入职场的小伙伴更是看着工资单上的 “个税” 发愁：税率到底咋算？免征额怎么扣？税前收入又该如何计税呢？
今天就为大家送上一份超详细的 2025 年个人所得税征收标准攻略，让你轻松搞懂个税那些事儿，以后看工资单再也不迷糊
一、个人所得税征收标准大揭秘个人所得税，是国家针对个人取得的收入征收的一种税。我国采用超额累进税率来征收个人所得税，通俗来讲，就是收入越高，所适用的税率也就越高。
计算个人所得税时，应纳税所得额是关键。它是个人工资收入扣除免征额和各项扣除之后剩下的部分，只有这部分超出免征额的收入才需要缴纳税款 。
二、免征额与扣除项目大盘点在了解税率之前，先搞清楚哪些部分不用交税。2025 年，个人所得税的免征额依旧是每月 5000 元。也就是说，如果你的月收入低于 5000 元，就无需缴纳个人所得税啦。
除了免征额，还有不少项目可以扣除：
社保和公积金
我们每月缴纳的社会保险和住房公积金，是可以从税前收入中扣除的。这是国家给予的一项税收优惠，保障大家的基本权益。
专项附加扣除
这可是实实在在的福利，涵盖子女教育、继续教育、住房贷款利息、住房租金等多个方面。比如家里有孩子上学、自己在提升学历、正在还房贷或者租房居住，符合条件的都能申请相应的专项附加扣除，减少应纳税所得额。
其他扣除项
像大病医疗支出等，在符合一定条件的情况下，也能在规定范围内扣除。
清楚了免征额和扣除项目，下面看看不同收入对应的税率情况。2025 年我国继续实行七级超额累进税率，税率范围从 3% 到 45%。具体如下：
应纳税所得额（月收入）
税率
速算扣除数
不超过 36000 元
3%
0
超过 36000 元至 144000 元
10%
2520
超过 144000 元至 300000 元
20%
16920
超过 300000 元至 420000 元
25%
31920
超过 420000 元至 660000 元
30%
52920
超过 660000 元至 960000 元
35%
85920
超过 960000 元
45%
181920
四、手把手教你计算个人所得税知道了税率表，下面就教大家如何根据自己的收入计算个人所得税。
计算应纳税所得额
应纳税所得额 = 税前收入 - 免征额 - 社保和公积金 - 专项附加扣除 - 其他扣除项 。要是计算结果大于 0，那就需要缴纳个人所得税。比如，小王每月税前收入 9000 元，每月缴纳社保和公积金 1800 元，有 800 元的专项附加扣除（继续教育）。那么他的应纳税所得额为：9000 - 5000 - 1800 - 800 = 1400 元。
根据税率计算个人所得税
根据算出的应纳税所得额，对照税率表找到对应的税率和速算扣除数进行计算。计算公式是：应纳税额 = 应纳税所得额 × 税率 - 速算扣除数 。接着上面小王的例子，1400 元的应纳税所得额适用 3% 的税率，速算扣除数为 0。所以他每月需要缴纳的个人所得税为：1400×3% - 0 = 42 元。
为了让大家理解得更透彻，再来看看复杂些的情况怎么计算。小赵每月税前收入 22000 元，每月缴纳社保和公积金 3500 元，享受 3500 元的专项附加扣除（住房贷款利息和子女教育）。
首先计算应纳税所得额：22000 - 5000 - 3500 - 3500 = 10000 元。10000 元的应纳税所得额适用 10% 的税率，速算扣除数为 2520 元。
则小赵每月需要缴纳的个人所得税为：10000×10% - 2520 = 1000 - 2520 = 748 元 （这里计算结果不会为负，是因为速算扣除数是为了简化计算设置的，实际计算逻辑无误）。
六、合理应对个人所得税通过上面的讲解，相信大家对 2025 年个人所得税的征收标准已经有了清晰的认识。个人所得税计算并不复杂，只要掌握了免征额、扣除项目、税率表以及计算方法，就能轻松算出自己的税负。
由于每个人的工资收入、社保公积金缴纳金额、扣除项目都不一样，税负自然也有所差异。合理规划收入和扣除项目，能在合法合规的前提下减轻税负。
对于职场人来说，了解这些税务知识，不仅能让你清楚每月交了多少税，还能帮你合理避税，避免因为不懂税务知识而产生误解和焦虑。
希望这篇文章能帮助大家轻松应对个人所得税问题，让每一笔工资都 “明明白白”，拿到更多实实在在的收入
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